1年で2つ以上の保険金をうけとったら。一時所得の話。

 

「解約返戻金」や「満期返戻金」の名目で一度にドカッともどってくる保険金は、一時所得に該当します。

 

解約返戻金がマイナス、満期返戻金がプラスで戻ってきたケース

一時所得は、
収入金額ー支出した金額ー特別控除50万円
で計算します。
（他の所得と合計するときに更に「×1/2」）

同じ年に一時所得になる保険金の受け取りが2つあったら、

1. 両方の収入金額を足し算して
2. 両方の支出した金額の合計を「1」から控除して
3. 「2」から50万円を控除

します。

たとえば「解約返戻金」が減って（マイナスで）戻ってきて、「満期返戻金」が増えて戻ってきた場合は、『満期返戻金のプラス』から『解約返戻金のマイナス』を控除できるようなかっこうに。
（さらに50万円控除）

ちょっとホッとしますね。

複数年に分けて受け取る→雑所得

複数年に分けて受け取る保険金は「雑所得」です。
公的年金も「雑所得」なので、それに近い感じだからだろうな。。
…と考えれば覚えやすいです。

Writer｜山梨県の税理士 田中雅樹

●お客さまの担当者はタナカです。
●社長の「こうしたい」を取り入れた問題解決を提案する。
●山梨県内の専門学校・非常勤講師として『租税法』を担当（2019年4月～）
●FM-FUJIラジオ出演（1年に1回ペース）、ブログは毎日。