税理士が確定申告で気をつけていること

 

確定申告ネタです。
こんなことに気を配りながら、税理士は確定申告書を作っているよ！…という。
以下は、事業所得や不動産所得（あるいは副業の雑所得）を前提として書いています。

※税理士によってやり方は全然ちがいますけれどね。

総勘定元帳を総当りする

会計ソフト（経理ソフト）に一通り入力が終わったら、メニューから「総勘定元帳」を表示します。
いきなり「一通り終わったら」な話でごめんなさい。

で、貸借対照表の「現金」から順に、中身をチェックしましょう。
めんどうでも、すべての科目（の仕訳）を1つ1つチェックです。

 

1年前の貸借対照表、損益計算書をチェック

1年前の貸借対照表や損益計算書。いっぺん（以上）見ておきましょう。
減価償却を忘れることはないと思いますが、前払費用の振り替えなど、つい忘れがちなものに気づくことができます。
前年の書類にすべてが詰まっている！
…とは言い切れませんが、1つの目安にはなります。

気になるところは元帳まで

この数字はなんだっけ？と思うものがあれば、前年の総勘定元帳も見てみましょう。
なにぶん確定申告は1年に1回ですから、忘れていることは多いものでございます。

 

所得控除に変わったところは

「所得控除」も気を抜かずに。
特に医療費控除は「10万円を超えていないとダメ！」という誤解が根強いです。
「総所得金額の5％」が10万円を下回っているときは、その5％分を上回る医療費の支払いがあれば医療費控除が使えますので。
それから、節税目的ということで勧められて入った、本来の目的からすれば過剰な生命保険など。見直しするよい機会だとも思っています。

 

チェックリストを作る

以上でウッカリしがちなものを見つけたら、そのウッカリをリストにしておくと良いです。
1年後のためですね。

申告期限までに間違いに気づけば訂正できますし、過ぎたら「修正申告」や「更正の請求」もあります。
でも、それこそめんどくさい。。
訂正（訂正申告）ならまだしも、後者の2つは避けたい手続きです。
確定申告書を仕上げに持っていきながらであれば、自分にとって精度の高い、よいチェックリストが出来上がります。
こういった手間は惜しまずに、ついで感覚で作ってみましょう。

Writer｜田中雅樹（税理士）

●担当者はタナカ本人。
●社長の「こうしたい」を取り入れた問題解決を提案する。
●山梨県内の専門学校・非常勤講師として『租税法』を担当（2019年4月～）
●FM-FUJIラジオ出演（1年に1回ペース）、ブログは毎日。