税務調査が入りやすい人の特徴とは？よくあるパターンとその対策を解説！

税務調査、他人事じゃないかも？

「税務調査って、大きな会社だけでしょ？」
「ちゃんと申告してるし、自分には関係ないはず」

そんな風に思っていませんか？

実は、個人事業主・フリーランスでも税務調査が入ることは普通にあります。
しかも「悪いことしてない＝来ない」ではなく、**“入りやすいパターン”**があるのが現実です。

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✅ 税務調査が入りやすい人の特徴５つ

1.売上に対して経費が多すぎる

• 利益がほとんど出ていない
• それなのに生活できている（？）
• 明らかに“生活費を経費にしているのでは”と疑われるケース

2.赤字が何年も続いている

• 開業後ずっと赤字、にも関わらず廃業していない
• これは「わざと赤字にして税金逃れてるのでは？」と目をつけられるパターン

3.高額な控除・還付を受けている

• 医療費控除や住宅ローン控除、ふるさと納税などを通じて「所得税や住民税が大きく減る」ケース
• 「本当に正しく計算してる？」とチェック対象になることも

4.現金商売をしている

• 飲食店、美容室、建設業など
• 売上の一部が“申告されていないのでは”と疑われやすい業種

5.同業者と比べて異常に数字が違う

• 国税庁は業種ごとに平均データを持っていて、「この人だけ異常に利益率が低い」となると疑問を持たれやすい
• 特に帳簿がずさんな場合（税務調査で「ずさんである」と税務署に判断された場合）、しばらく目をつけられる可能性UP

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💡 税務調査に備えるための対策

✅ 1. 領収書・帳簿をしっかり整理する

• レシートの保存、仕訳の記録は正確に
• 現金管理が雑にならないように注意！

✅ 2. 家事按分（自宅兼オフィス）を適正に

• 光熱費や通信費など「何割が仕事で何割がプライベートか」は根拠をもって按分を
• 明細や使用状況をメモっておくと◎

✅ 3. 説明できるかどうかを基準に経費の判断をする

• 「これは経費です」と説明できればOK
• 逆に「何となく必要だったから…」はNG

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✅ 4. 青色申告の帳簿は定期的に見直しを

• 売上・経費の記録が自分でも理解できているか
• 税理士に「これって大丈夫？」と気軽に聞ける関係があると安心

✅ 5. 調査が来ても慌てない準備をしておく

• 税務調査が来たらどうすればいいのか、事前にイメージしておく
• 顧問税理士がいれば「まず相談！」でOK

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✋「自分は大丈夫」と思い込まないことが大切！

税務調査はランダムに選ばれることもありますし、
“悪意がなくても”数字のズレや勘違いがキッカケになることもあります。

正直に申告していても、書類が整ってないだけで疑われるケースもあるので注意⚠️

Writer｜田中雅樹（税理士）

●単発相談担当・税務顧問担当はタナカ本人です
●社長の「こうしたい」を取り入れた問題解決を提案
●山梨県内の専門学校・非常勤講師として『租税法』他を担当（2019年4月～）
●FM-FUJI「教えて税理士さん」出演（東京地方税理士会広報活動）
●ブログは毎日